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县慈善总会财务管理办法

县慈善总会财务管理办法

为了节约成本费用、防范风险、保证资金安全。依据国家财经法规和《长兴县慈善总会章程》等相关制度,结合实际,在对原有办法经过修订的基础上,制定本财务管理办法:

   1、捐赠收入管理。从财政部门领来的用于收取款项的各种收据,清点正确后,交由会计保管。出纳采用“以旧换新”方式,从会计处逐本顺号签字领取。出纳收取捐赠款项必须开具收据。会计对每一本已开具使用过的收据的“存根联”、“记帐联”和资金必须核对一致。

2、成本费用开支管理。开支前要向领导提出申请,同意后才能办理。提交领导审批的费用单据手续要齐全,即必须要二人签字,有经手人与证明人。出纳必须凭领导签字同意的凭证给予报销,不允许先斩后奏,禁止先支付后签或不签字的现象。

   3、空白支票与财务印鉴管理。空白支票与法人代表名章由出纳保管,财务专用章由会计保管。空白支票、法人代表名章、财务专用章不允许由一人统管。建立支票使用登记簿,对每一张使用过的支票要进行登记。使用支票要连号,作废支票必须装订入会计凭证﹙并有‘作废’两字和经手人的姓名﹚。

4、签发支票管理。签发支票必须经领导授权或同意,2万元以上的大额支付须经领导签字。出纳签发支票后,会计须审查才可盖印鉴。出纳日常备用金不得超过5000元。

5、物资管理。帐、钱、物分开管理。购物须两人以上经手。领取物资必须有登记手续﹙如汽油票等﹚。年终对固定资产等要进行清点与会计帐进行核对。

   6、每个月底,出纳帐、会计帐、银行对帐单,必须核对相符。如果有未达帐,必须编制银行余额调节表。银行对帐单必须装订入会计档案。


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